🖐🏻Здравствуйте, я Анастасия, новичок в мире бухгалтерии! Но вот, что я уже успела узнать о самом сложном для меня налоге, об НДС❗ Спешу поделиться❗
1. НДС - так что же это за зверь такой? Как я поняла, история такая – когда мы делаем реализацию (или отгрузку) нашим покупателям – то возникает НДС к начислению (типа к уплате в бюджет) – его мы заносим в книгу продаж (вроде пока все понятно), а вот когда покупаем что-то у кого-то (это называется поступление), то с этих покупок мы принимаем НДС к вычету и его заносим в книгу покупок (ну тоже ведь логично). И соответственно из первого НДСа с нашей реализации (книга продаж) мы вычитаем второй НДС с наших покупок (книга покупок) и оставшийся НДС собственно и платим ИФНС (этот же оставшийся НДС и будет в итоговой строчке в декларации по НДС).
2. Да и по поводу НДС к вычету, чуть не забыла – его можно делать только тогда, когда наш поставщик, у кого мы купили товар или услугу, дал нам счет-фактуру, а для этого он тоже должен применять общую систему налогообложения.
3. Кстати, при расчете налога применяется так называемый метод начисления. Отгрузили товар – будьте добры начислить НДС к уплате. Даже если денег от покупателя еще не получили!! Да-да, бывает и такое, что и денег от покупателя не получили, а уже и налог должны заплатить (хорошо, что хоть налог уплачивается раз в квартал, хоть денег на налоги можно малость поднакопить).
4. А что делать если мы сначала получили деньги, а потом только отгрузку делаем? В этом случае тоже возникает НДС – надо начислить НДС с аванса (очень люблю авансы, но не в этом случае). Вы спросите – а что нам потом НДС второй раз еще и с отгрузки начислять надо???! – Вы не поверите – Да!!! (И два раза занесем в книгу продаж!!!). Но высшая справедливость в том, что в момент отгрузки (в этот же момент произойдет закрытие аванса) мы зеркально НДС запишем себе и в книгу покупок (с суммы закрываемого аванса). Проверяю в уме – два раза начислили к уплате, один раз уменьшили – в итоге платим, как и положено, только один раз НДС, такой же в итоге как будто и не было никакого аванса. Ура!!
5. Авансы, кстати, и мы сами можем выдать своим поставщикам. Ситуация будет зеркальная с авансами от покупателей – два раза занесем их в книгу покупок, и один раз в книгу продаж).
Вот такие пироги. Будем учиться вместе. Искренне Ваша, бухгалтер-новобранец Анастасия Андреева.
⚠Еще один момент, чуть не забыла, если итоговый НДС получится отрицательный (т.е. НДС с продаж будет меньше чем НДС с покупок), то мы имеем право на возврат (возмещение) данного НДС из бюджета. Т.е. задумайтесь на минутку – не мы должны в налоговую НДС заплатить, а она нам – сами понимаете в этом случае можно отхватить по шапке по полной от органов в плане последующих различных проверок. Поэтому здесь надо быть аккуратнее, лайфхак от меня, как делать так, чтобы не нарываться на отрицательный НДС в следующих постах. Ну все я пошла, а то вспомнила про пироги, и живот сразу заныл, хотя нет, это, наверное, от НДС больше.
📝Будем рады ответить на Ваши вопросы в рубрике https://vk.com/topic-128444770_48367937 и в комментариях к данному посту.
#ндс #работанандс #сложностисндс #вычетндс #возмещениендс
